金觀平：強(qiáng)化上市公司董監(jiān)高責(zé)任

來源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)


(資料圖片)

某上市公司日前發(fā)布公告稱，公司原董事因涉嫌操縱證券市場(chǎng)，被證監(jiān)會(huì)立案。造假、欺詐、操縱股價(jià)等違法違規(guī)行為在A股市場(chǎng)并不鮮見。近年來，上市公司董監(jiān)高等群體涉嫌違法違規(guī)的勢(shì)頭有所上升。

粗略統(tǒng)計(jì)，年內(nèi)A股市場(chǎng)已有20余家上市公司董事長(zhǎng)或?qū)嶋H控制人，因違法違規(guī)行為或被立案調(diào)查，或被檢察院起訴，或被刑事拘留。

隨著我國(guó)資本市場(chǎng)改革向縱深推進(jìn)，體制機(jī)制逐步完善，監(jiān)管力度持續(xù)加強(qiáng)，控股股東、實(shí)際控制人等的違法違規(guī)行為越來越難以遁形。然而，當(dāng)前依舊有部分上市公司董監(jiān)高法治意識(shí)淡薄，缺乏敬畏之心，不惜犧牲公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展換取自身短期利益，頻頻借職務(wù)之便牟取一己私利。

作為上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重要負(fù)責(zé)人，董監(jiān)高的一言一行都有示范作用。部分董監(jiān)高“帶頭”違法，形成“上行下效”的反向示范效應(yīng)，從根基上影響了上市公司健康發(fā)展，損害了中小股東利益，更破壞了資本市場(chǎng)生態(tài)，可謂危害重重。

緊盯董監(jiān)高等關(guān)鍵人員，督促其遵紀(jì)守法，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，帶領(lǐng)上市公司規(guī)范運(yùn)作，為資本市場(chǎng)樹標(biāo)桿、作表率。如此，可帶動(dòng)大部分市場(chǎng)參與主體誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，從而更好預(yù)防財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、操縱股價(jià)等違法違規(guī)行為。

強(qiáng)化董監(jiān)高責(zé)任意識(shí)，要曉之以“理”。從現(xiàn)實(shí)情況看，一些董監(jiān)高人員并不缺乏專業(yè)水準(zhǔn)，反而是借助專業(yè)能力從事違法活動(dòng)，暴露出職業(yè)道德的缺失。這就需要強(qiáng)化對(duì)董監(jiān)高的培訓(xùn)引導(dǎo)，通過開展履職評(píng)價(jià)、優(yōu)秀管理人評(píng)選等，提升其規(guī)范意識(shí)和道德意識(shí)。還可以通過將董監(jiān)高與上市公司、與廣大中小投資者的利益綁定來影響其行為，督促其決策符合大多數(shù)股東利益，而不是只為特定股東服務(wù)。

強(qiáng)化董監(jiān)高責(zé)任意識(shí)，要導(dǎo)之以“法”。不斷建立健全嚴(yán)厲打擊資本市場(chǎng)違法犯罪的制度機(jī)制，明確劃定董監(jiān)高人員的行為邊界；加強(qiáng)對(duì)董監(jiān)高的立體化追責(zé)力度，對(duì)于嚴(yán)重違法違規(guī)的處罰要有“一罰定終身”的威懾效果。以嚴(yán)懲重罰，增強(qiáng)董監(jiān)高的合規(guī)意識(shí)，打破其僥幸心理，督促其守規(guī)矩、知敬畏、盡責(zé)任，積極引領(lǐng)上市公司合規(guī)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

強(qiáng)化董監(jiān)高責(zé)任意識(shí)，需要相關(guān)從業(yè)者加強(qiáng)自律。董監(jiān)高的公信力和道德水準(zhǔn)，不僅事關(guān)個(gè)人發(fā)展，更關(guān)乎一個(gè)企業(yè)的未來。要形成自我規(guī)范、自我提高、自我完善的行動(dòng)自覺，時(shí)刻守好底線、不越紅線，勇于走在前列、做好表率，讓遵紀(jì)守法、恪盡職守不只是一句漂亮口號(hào)，而是內(nèi)化于心、外化于行的實(shí)際行動(dòng)，帶頭推動(dòng)上市公司質(zhì)量提升，助力資本市場(chǎng)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。（本文來源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 作者：金觀平）

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