環(huán)球視點(diǎn)！又一券商評(píng)級(jí)沖刺！月底前各券商上報(bào)財(cái)務(wù)顧問(wèn)評(píng)級(jí)材料，新增業(yè)務(wù)創(chuàng)新摸底調(diào)研，上年A類(lèi)僅14家

來(lái)源：英為財(cái)情

財(cái)聯(lián)社7月20日訊（記者 林堅(jiān)）在中證協(xié)最新披露的2021年券商業(yè)績(jī)排名情況中，可見(jiàn)66家券商并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入排名，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的展業(yè)情況也始終受到業(yè)界關(guān)注。

財(cái)聯(lián)社記者最新獲悉，繼今年5月中證協(xié)修訂并發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》之后，近日正式啟動(dòng)了2022年度財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)工作。

根據(jù)中證協(xié)7月19日向券商下發(fā)的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協(xié)報(bào)送相應(yīng)評(píng)價(jià)材料，材料包括兩大部分：一是財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)表及支撐材料，二是業(yè)務(wù)管理指標(biāo)表及支撐材料。


(資料圖片)

除了上述材料，今年的評(píng)價(jià)工作與往年有所不同，中證協(xié)還同步啟動(dòng)了對(duì)券商業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況的摸底調(diào)研，各券商需要在7月31日前報(bào)送公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)評(píng)價(jià)材料，材料包括簡(jiǎn)要介紹公司2021年度重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)基本情況，如業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及主要業(yè)績(jī)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部控制情況等，以及介紹公司近年來(lái)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新事例（2017年1月1日至今，如有）。

此前修訂發(fā)布的《評(píng)價(jià)辦法》顯示，券商年度財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)包括基礎(chǔ)指標(biāo)（100分）和創(chuàng)新指標(biāo)（20分），滿分120分。雖然新增了以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵(lì)權(quán)重，但關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新并未給出具體評(píng)審辦法。雖然此次業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)調(diào)研材料不計(jì)入2022年評(píng)價(jià)結(jié)果，但調(diào)研情況將便于中證協(xié)在未來(lái)制定具體評(píng)價(jià)辦法。

可以看到，中證協(xié)2021年披露財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)結(jié)果的時(shí)間是在2021年12月3日，結(jié)合此前通常在年末披露該業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果，預(yù)計(jì)在5個(gè)月后，券商2022年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)分類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果也將公布。根據(jù)去年披露的情況，2021年，在參評(píng)的99家券商（包括投行子公司）中，共有14家被評(píng)為A類(lèi)，17家被評(píng)為B類(lèi)，68家被評(píng)為C類(lèi)。

今年分類(lèi)結(jié)果將會(huì)如何？哪些券商將會(huì)晉升名次？哪些券商又將會(huì)黯然退后？中信證券、中信建投、中金公司、華泰聯(lián)合證券和國(guó)泰君安等五家自2013年首次評(píng)選以來(lái)穩(wěn)居A類(lèi)席位的券商是否能繼續(xù)蟬聯(lián)榮譽(yù)？以及券商業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況如何？財(cái)聯(lián)社記者將持續(xù)關(guān)注。

兩份材料多維度考核，支撐材料要細(xì)化、翔實(shí)

聚焦此次券商報(bào)送的兩大材料，首先是財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)表及支撐材料。財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)表分五個(gè)一級(jí)指標(biāo)、八個(gè)二級(jí)指標(biāo)，具體情況如下：

一級(jí)指標(biāo)“項(xiàng)目質(zhì)量”涵蓋兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，包括項(xiàng)目評(píng)級(jí)、項(xiàng)目撤否情況；

一級(jí)指標(biāo)“業(yè)務(wù)規(guī)?！焙w三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，包括項(xiàng)目數(shù)量、交易金額、業(yè)務(wù)凈收入情況；

一級(jí)指標(biāo)“業(yè)務(wù)管理”“合規(guī)誠(chéng)信”“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”無(wú)下設(shè)二級(jí)指標(biāo)。

中證協(xié)要求，相應(yīng)支撐材料應(yīng)清楚體現(xiàn)材料出具機(jī)構(gòu)和時(shí)間，與指標(biāo)相關(guān)的重要數(shù)值、金額或處理結(jié)果等信息應(yīng)重點(diǎn)標(biāo)注。

其次是業(yè)務(wù)管理指標(biāo)表及支撐材料，業(yè)務(wù)管理指標(biāo)主要評(píng)價(jià)內(nèi)控管理情況，按照內(nèi)控環(huán)節(jié)劃分為立項(xiàng)、質(zhì)控、問(wèn)核、內(nèi)核、其他等五個(gè)評(píng)價(jià)維度：

立項(xiàng)。是否建立健全利益沖突審查機(jī)制，是否對(duì)擬承做項(xiàng)目及業(yè)務(wù)人員等存在的利益沖突情形進(jìn)行審查；立項(xiàng)審議程序、立項(xiàng)決議是否符合《內(nèi)控指引》第四十九條要求。

質(zhì)控。是否建立質(zhì)控現(xiàn)場(chǎng)核查制度，當(dāng)年開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查的財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目數(shù)量是否滿足質(zhì)控部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）確定的比例要求；開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查的項(xiàng)目，形成的現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告是否如實(shí)記錄、反映現(xiàn)場(chǎng)核查情況，分析、判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目組執(zhí)業(yè)情況并形成明確的現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)論；質(zhì)控部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）是否認(rèn)真審閱盡職調(diào)查工作底稿并出具明確驗(yàn)收意見(jiàn)；質(zhì)控報(bào)告是否列示項(xiàng)目存疑或需關(guān)注的問(wèn)題。

問(wèn)核。問(wèn)核情況是否形成文件記錄，并由問(wèn)核人員和被問(wèn)核人員確認(rèn)。

內(nèi)核。內(nèi)核會(huì)議時(shí)間是否早于質(zhì)控驗(yàn)收時(shí)間和問(wèn)核時(shí)間。內(nèi)核會(huì)議紀(jì)要、內(nèi)核決議等文件是否齊備。內(nèi)核表決程序是否符合《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第六十條要求。內(nèi)核機(jī)構(gòu)是否對(duì)內(nèi)核意見(jiàn)答復(fù)、落實(shí)情況進(jìn)行審核，確保內(nèi)核意見(jiàn)落實(shí)到位。

其他。在業(yè)務(wù)流程管理、具體控制措施及相關(guān)文件方面是否存在其他缺失。

鼓勵(lì)券商為未來(lái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新評(píng)價(jià)細(xì)則建言獻(xiàn)策

聚焦中證協(xié)此次啟動(dòng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新摸底調(diào)研，中證協(xié)在下發(fā)給券商的文件中提到，根據(jù)《評(píng)價(jià)辦法》，業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)主要反映券商在重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果等方面的創(chuàng)新性、實(shí)用性和示范性，而為了制定業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)具體評(píng)價(jià)辦法，中證協(xié)就業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況進(jìn)行了此次摸底調(diào)研。

在上述《評(píng)價(jià)辦法》中，中證協(xié)關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新并未給出具體評(píng)審辦法，僅規(guī)定“每家證券公司每年最多可申報(bào)2個(gè)創(chuàng)新事項(xiàng)。中證協(xié)組織專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)審，認(rèn)定為重大創(chuàng)新事項(xiàng)的，每項(xiàng)加10分；認(rèn)定為一般創(chuàng)新事項(xiàng)的，每項(xiàng)加5分；認(rèn)定為非創(chuàng)新事項(xiàng)的，不加分”。

在最新下發(fā)給券商的調(diào)研通知中，中證協(xié)提出，擬將業(yè)務(wù)創(chuàng)新評(píng)價(jià)分為公司自主申報(bào)、中證協(xié)初評(píng)、專(zhuān)家評(píng)定、結(jié)果公開(kāi)四個(gè)步驟。指標(biāo)得分以中證協(xié)組織的專(zhuān)家評(píng)審結(jié)果為依據(jù)。

中證協(xié)還表示，券商可圍繞評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)方式方法等提出相關(guān)意見(jiàn)建議。此外，券商也可對(duì)中證協(xié)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出其他意見(jiàn)建議。

財(cái)聯(lián)社記者注意到，券商此次報(bào)送給中證協(xié)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新事例材料（如有）應(yīng)著重闡述事例的創(chuàng)新性、實(shí)用性和示范性，突出事例的實(shí)際意義和價(jià)值，每項(xiàng)事例說(shuō)明材料原則上不超過(guò)3000字，并提供不超過(guò)500字的摘要。

中證協(xié)指出，將適時(shí)公布2022年度證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果。中證協(xié)將持續(xù)強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，發(fā)揮好評(píng)價(jià)結(jié)果扶優(yōu)限劣的聲譽(yù)引導(dǎo)作用，促進(jìn)證券公司不斷提升財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)能力，切實(shí)履行中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”職責(zé)，更好地推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

標(biāo)簽： 業(yè)務(wù)創(chuàng)新 財(cái)務(wù)顧問(wèn)

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