銀保監(jiān)會出手規(guī)范這類銀行業(yè)務!對銀行業(yè)將產(chǎn)生哪些影響?

來源:中國金融新聞網(wǎng)

為進一步加強商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理,適應新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢,銀保監(jiān)會對《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》(以下簡稱《指引》)進行了全面修訂,形成了《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

《辦法》共六章47條,包括總則、治理架構、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則等部分,強調商業(yè)銀行按照管理全覆蓋、分類管理和風險為本的原則建立健全表外業(yè)務風險管理體系,加強表外業(yè)務風險管理,規(guī)范開展表外業(yè)務,并加強外部監(jiān)管。

近年來,商業(yè)銀行表外業(yè)務迅速發(fā)展,各類新興表外業(yè)務不斷涌現(xiàn),成為銀行收益的重要來源。但部分表外業(yè)務管理與業(yè)務發(fā)展存在差距,積累了風險隱患?;诖耍斜匾Y合我國銀行業(yè)實際,針對各類表外業(yè)務制定更為細致和與時俱進的規(guī)定,規(guī)范表外業(yè)務發(fā)展,防范化解金融風險。


【資料圖】

“《辦法》擴大表外業(yè)務監(jiān)管范圍,不留監(jiān)管死角;增強信息披露力度,貫徹了穿透式監(jiān)管精神,有利于加強表外業(yè)務監(jiān)管,引導銀行增強合規(guī)意識,規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務,更好地防范和化解金融風險。”招聯(lián)金融首席研究員董希淼在接受《金融時報》記者采訪時表示,《辦法》具有四個顯著特點:一是分類更加完整,將表外業(yè)務分為四類,并提出差異化監(jiān)管和管理要求;二是原則更加明確,提出管理全覆蓋、分類管理、風險為本三項原則,更切合表外業(yè)務發(fā)展實際;三是監(jiān)管更加嚴格,要求商業(yè)銀行應當按照實質重于形式原則和穿透原則,準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務風險;四是要求更加具體,更具有可操作性。

與時俱進補齊制度短板

《辦法》發(fā)布是基于商業(yè)銀行表外業(yè)務快速發(fā)展的大背景,同時也是與時俱進補齊制度短板的迫切要求。2011年3月,原銀監(jiān)會發(fā)布《指引》,對商業(yè)銀行表外業(yè)務進行了規(guī)范。但近年來,隨著表外業(yè)務快速發(fā)展,《指引》已滯后于表外業(yè)務的監(jiān)管與管理需要,亟待更新和完善。

董希淼表示,我國銀行表外業(yè)務快速發(fā)展,是內外部因素共同作用的結果。一方面商業(yè)銀行資產(chǎn)質量壓力激增,利差收入有所下降;另一方面監(jiān)管要求趨緊,銀行資金和資本壓力增大。因此,發(fā)展表外業(yè)務成為商業(yè)銀行走出困局的重要選擇。此外,發(fā)展表外業(yè)務、創(chuàng)新金融服務,也是客戶需求變遷對銀行提出的客觀要求。

“近年來商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展迅速,各種業(yè)務創(chuàng)新也較為活躍,但監(jiān)管方面存在一定滯后,部分表外業(yè)務風險有所積累。銀保監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展變化,加快補齊制度短板,有利于引導商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務,有效防范化解金融風險。”光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華對《金融時報》記者表示。

董希淼在采訪中具體談到了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務存在的一些問題。比如,部分表外業(yè)務技術含量較低,管理不夠規(guī)范;少數(shù)銀行把表外業(yè)務視為規(guī)避監(jiān)管的手段,借表外業(yè)務之形行表內業(yè)務之實;部分表外業(yè)務違規(guī)操作,實質上承擔了較大的風險等。

“多數(shù)表外業(yè)務不像表內業(yè)務一樣有風險限額、資本計提等要求,其風險隱蔽性更強。進一步明確和細化監(jiān)管制度,按照全覆蓋原則,將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管,具有重要性和緊迫性?!倍m当硎?。

對此,銀保監(jiān)會有關部門負責人也表示,現(xiàn)有表外業(yè)務的審慎經(jīng)營規(guī)則主要針對各類具體業(yè)務,數(shù)量較多、各有側重。因此,客觀上需要總結、歸納和提煉各類表外業(yè)務的普遍規(guī)律和管理標準,理順風險本質、法律關系和管理要求,制定統(tǒng)領性、綜合性規(guī)制,構建全面、統(tǒng)一的管理和風險控制體系。銀保監(jiān)會借鑒國內國際最新標準,并結合監(jiān)管實踐,制定實施《辦法》,能夠推動商業(yè)銀行建立完善表外業(yè)務治理架構和風險管理體系,加強流程管理,實現(xiàn)整體核算、統(tǒng)一授信,創(chuàng)建策略合理、管理規(guī)范、風險可控的表外業(yè)務發(fā)展環(huán)境,推動表外業(yè)務規(guī)范發(fā)展。

對四類表外業(yè)務實行差異化監(jiān)管

《辦法》明確了商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義與分類。表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的,按照現(xiàn)行企業(yè)會計準則不計入資產(chǎn)負債表內,不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債,但有可能引起損益變動的業(yè)務。根據(jù)表外業(yè)務特征和法律關系,表外業(yè)務分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等。同時要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務應遵循管理全覆蓋、分類管理和風險為本原則,確保表外業(yè)務風險可控、合規(guī)經(jīng)營。

對此,周茂華表示,對商業(yè)銀行表外業(yè)務的界定與分類更加合理、清晰,有助于提升監(jiān)管效率,更好規(guī)范商業(yè)銀行規(guī)范開展表外業(yè)務,有效防范潛在金融風險。

隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展變化,各類新興業(yè)務迅速增長,復雜程度顯著增加,風險形式不斷演化。《辦法》按照全覆蓋原則,將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管。對表外風險管理框架進行了重塑,在原有風險控制、風險監(jiān)管等相關內容基礎上,重新構建了表外業(yè)務風險管理框架體系,在政策制度、限額管理、授權管理、審批機制、關聯(lián)交易、壓力測試、內部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構等方面作出相關規(guī)定,并對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業(yè)務提出差異化的風險管理要求。

其中,《辦法》要求,對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業(yè)務,重點監(jiān)管信用風險,關注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務信用風險轉換系數(shù)、表外業(yè)務墊款等情況。對代理投融資服務類、中介服務類業(yè)務,重點監(jiān)管操作風險、聲譽風險,關注業(yè)務操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

上海金融與發(fā)展實驗室主任曾剛告訴《金融時報》記者,“《辦法》對于表外業(yè)務的分類更加細致,并且不同類型的表外業(yè)務風險性質不同,《辦法》根據(jù)其風險特征有針對性地提出風險管理要求,既有助于提升監(jiān)管有效性、實現(xiàn)監(jiān)管全覆蓋,也有助于銀行在業(yè)務實踐中更好地進行風險管理,規(guī)范業(yè)務發(fā)展?!?/p>

《辦法》同時對表外業(yè)務的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定,要求商業(yè)銀行按照實質重于形式原則和穿透原則,準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務風險,針對相關資產(chǎn)的風險分類和減值準備計提、風險加權資產(chǎn)計量和資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明確要求,推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風險抵補。

其中,《辦法》指出,商業(yè)銀行應當建立表外業(yè)務風險限額管理制度,根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度和外部市場發(fā)展變化情況等因素,確定需要設定風險限額的業(yè)務,并設定相應的風險限額。商業(yè)銀行應當嚴格遵循企業(yè)會計準則和相關監(jiān)管規(guī)定,及時、充足計提減值準備?!啊掇k法》對于風險限額、減值準備等的要求,總體上更符合巴塞爾協(xié)議規(guī)定,體現(xiàn)了監(jiān)管趨嚴、規(guī)范表外業(yè)務發(fā)展的導向?!倍m当硎?。

明確治理架構和信息披露相關規(guī)定

與此同時,《辦法》還對表外業(yè)務治理框架,明確董事會、監(jiān)事會和高管層職責,對業(yè)務部門、合規(guī)管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內外部審計職責作出明確規(guī)定。

具體來看,董事會對表外業(yè)務的管理承擔最終責任,負責制定表外業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略,審批重要的業(yè)務管理、風險管理政策和程序等。高級管理層承擔表外業(yè)務的經(jīng)營管理責任,負責執(zhí)行董事會對于表外業(yè)務的決議,制定表外業(yè)務的經(jīng)營計劃、政策流程、管理措施等,審批表外業(yè)務種類,組織實施。監(jiān)事會負責對董事會和高級管理層在表外業(yè)務管理中的履職情況進行監(jiān)督評價。另外,商業(yè)銀行應當根據(jù)各類表外業(yè)務的規(guī)模、復雜程度和風險狀況及具體業(yè)務特點,指定各類表外業(yè)務的風險管理部門,有效管理相關風險。

曾剛表示,《辦法》對表外業(yè)務治理架構作出明確規(guī)定,這意味著商業(yè)銀行要將表外業(yè)務風險管理納入公司治理體系當中,在組織架構方面作出具體安排,更好地實現(xiàn)對風險的有效管理

此外,《辦法》提出信息披露要求,對披露內容、頻率、形式,以及合作機構信息披露等方面作出規(guī)定,提升業(yè)務透明度。商業(yè)銀行應當按照企業(yè)會計準則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定等對表外業(yè)務情況進行信息披露。信息披露的內容包括但不限于各類表外業(yè)務的規(guī)模、結構、風險狀況等。

標簽: 銀保監(jiān)會 商業(yè)銀行

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