申萬宏源、東吳、開源3家券商保代遭口頭警示，北交所同天公布8起自律監(jiān)管函，3家企業(yè)或“帶病闖關(guān)”

來源：英為財(cái)情

4月8日，北交所披露3月8起自律監(jiān)管函，5家公司及相關(guān)責(zé)任人遭口頭警告，申萬宏源、開源證券、東吳證券3家保代同樣被點(diǎn)名。

罰單中，燦能電力、天潤科技、三維股份均為北交所擬上市公司，被罰原因是信息披露違規(guī)，涉及對象還包括董事、高級管理人員及各自的保薦代表人。其中，燦能電力保薦機(jī)構(gòu)為申萬宏源，天潤科技為開源證券，三維股份為東吳證券。此外，創(chuàng)遠(yuǎn)儀器控股股東因敏感期交易違規(guī)，三元基因監(jiān)事減持預(yù)披露違規(guī)也被口頭警示。

盡管北交所未披露上述企業(yè)具體違規(guī)事由，但從審議意見、公司招股書、財(cái)報(bào)中亦不難發(fā)現(xiàn)3家擬上市公司或均為“帶病闖關(guān)”，其中燦能電力存在經(jīng)營現(xiàn)金流面臨較大壓力、經(jīng)營業(yè)績下滑等問題；天潤科技招股說明書存在多處披露錯(cuò)誤或表述矛盾；此外，三維股份因ERP系統(tǒng)有效性、實(shí)際控制人境外資金流水情況等遭到暫緩審議。

發(fā)行人“帶病闖關(guān)”，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量亦受拷問。對此北交所強(qiáng)調(diào)，為防止“帶病闖關(guān)”，北交所將用好掛牌階段的監(jiān)管資源和監(jiān)管成果，聚焦核心問題和重大疑點(diǎn)，引導(dǎo)發(fā)行人“說清楚”，督促中介機(jī)構(gòu)“核清楚”，確保投資者“看清楚”，以信息披露方式向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)，提高發(fā)行人信息披露對投資者決策的有用性。

或因“帶病闖關(guān)”，3家公司及保代遭警告

記者注意到，被口頭警告的5家企業(yè)中有3家均為近期涉及“帶病闖關(guān)”的擬上市公司，各自的保薦機(jī)構(gòu)未歸位盡責(zé)同樣被波及。

盡管燦能電力和天潤科技順利過會(huì)，但燦能電力存在經(jīng)營現(xiàn)金流面臨較大壓力、經(jīng)營業(yè)績下滑等問題，天潤科技招股說明書則存在多處披露錯(cuò)誤或表述矛盾。此外，三維股份因ERP系統(tǒng)有效性、實(shí)際控制人境外資金流水情況等遭到暫緩審議。

3月4日，燦能電力順利過會(huì)，成為2022年首只北交所過會(huì)個(gè)股。但審議會(huì)要求其就業(yè)務(wù)空間受限進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)揭示，以及補(bǔ)充人補(bǔ)充披露募投的電能質(zhì)量治理產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)能力及研發(fā)進(jìn)程，并就消化募投項(xiàng)目產(chǎn)能時(shí)間較長、經(jīng)營現(xiàn)金流面臨較大壓力、經(jīng)營業(yè)績下滑等風(fēng)險(xiǎn)作重大事項(xiàng)提示。

燦能電力是一家專業(yè)從事電能質(zhì)量監(jiān)測設(shè)備及系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，提供電能質(zhì)量測試評估等技術(shù)服務(wù)的企業(yè)。盡管順利過會(huì)，但燦能電力自身實(shí)力似乎有些“拖后腿”。2021年公司出現(xiàn)增收不增利的情況，凈利潤同比下滑8.36%，存在收入規(guī)模較小、經(jīng)營業(yè)績下滑的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，研發(fā)團(tuán)隊(duì)規(guī)模逐步縮小，公司研發(fā)費(fèi)用率與行業(yè)內(nèi)可比企業(yè)、行業(yè)平均值相比并無太大的競爭優(yōu)勢。

3月11日，天潤科技北交所IPO獲得通過。天潤科技屬于軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，公司主營業(yè)務(wù)包括遙感與測繪地理信息數(shù)據(jù)服務(wù)和空間信息系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用集成服務(wù)兩類。據(jù)悉，天潤科技審查歷時(shí)5個(gè)多月，期間經(jīng)歷了兩輪問詢。

會(huì)后公司被要求補(bǔ)充披露無償租賃多處房產(chǎn)的用途及合理性等信息；另外，由于招股說明書中存在多處披露錯(cuò)誤或表述矛盾，保薦機(jī)構(gòu)開源證券被要求核對后更正并準(zhǔn)確披露差錯(cuò)產(chǎn)生的原因，公司和保薦機(jī)構(gòu)被要求就會(huì)計(jì)核算和信息披露的準(zhǔn)確性出具專項(xiàng)承諾。

2022年來，天潤科技經(jīng)營業(yè)績存在一定的季節(jié)性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司公告稱，預(yù)計(jì)2022年第一季度可實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入為3600萬元至3900萬元，同比變動(dòng)-11.50%至-4.12%；預(yù)計(jì)歸屬于母公司股東凈利潤為250萬元至320萬元，同比變動(dòng)74.14%至122.90%。

3家被點(diǎn)名的擬上市公司中，僅三維股份“闖關(guān)”前路未卜。3月25日，三維股份上會(huì)遭暫緩審議，這也是北交所首次出現(xiàn)了“暫緩審議”的情形。公開資料顯示，三維股份是一家專業(yè)從事輸送機(jī)械配件產(chǎn)品的研制開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的制造型企業(yè)。

北交所上市委重點(diǎn)關(guān)注了其財(cái)務(wù)不規(guī)范情形、外幣資金流水問題，以及募集資金是否具有必要性和合理性三方面的問題。包括進(jìn)一步論證現(xiàn)有ERP系統(tǒng)能否有效發(fā)揮保證財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、準(zhǔn)確性的作用；要求申報(bào)會(huì)計(jì)師對三維股份財(cái)務(wù)基礎(chǔ)及內(nèi)部控制有效性實(shí)施針對性審計(jì)程序；要求保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師補(bǔ)充核查實(shí)際控制人境外資金流水情況。

壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，防止“帶病闖關(guān)”

為杜絕企業(yè)“帶病闖關(guān)”，北交所第一屆上市委員會(huì)（簡稱上市委）日前召開2021年度工作會(huì)議，總結(jié)了2021年度主要工作，并就2022年工作進(jìn)行了座談交流。

截至2021年底，上市委共召開審議會(huì)議30場，審議40家次公開發(fā)行并上市申請，36家公司獲通過（其中3家經(jīng)暫緩審議后再次審議通過），審議通過率97.22%；委員共提出403個(gè)現(xiàn)場問詢問題，涉及規(guī)范性、信息披露和募集資金投向等3個(gè)方面17類問題，平均每家次企業(yè)現(xiàn)場問詢問題約7個(gè)。

會(huì)上，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量被特別提及，北交所強(qiáng)調(diào)，上市委堅(jiān)持以信息披露為核心，堅(jiān)守財(cái)務(wù)真實(shí)性底線，聚焦審核重大性和針對性，通過審議和問詢，督促中介機(jī)構(gòu)切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，防止“帶病闖關(guān)”。

與此同時(shí)，上市委也對2022年的工作方向提出四大要求，一是要嚴(yán)守廉潔底線，自覺接受監(jiān)督；二是要立足審查對象特點(diǎn)，提升識別創(chuàng)新型中小企業(yè)的精準(zhǔn)性和包容度；三是要堅(jiān)持以信息披露為中心，充分發(fā)揮存量企業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢；四是要以專業(yè)為基礎(chǔ)，做到業(yè)精技良、勤勉敬業(yè)。

為防止“帶病闖關(guān)”，北交所表示將用好掛牌階段的監(jiān)管資源和監(jiān)管成果，聚焦核心問題和重大疑點(diǎn)，引導(dǎo)發(fā)行人“說清楚”，督促中介機(jī)構(gòu)“核清楚”，確保投資者“看清楚”，以信息披露方式向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)，提高發(fā)行人信息披露對投資者決策的有用性。

標(biāo)簽： 申萬宏源

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