個(gè)人養(yǎng)老金制度有望落地：實(shí)行個(gè)人賬戶制 體現(xiàn)普惠和廣覆蓋

來(lái)源：英為財(cái)情

財(cái)聯(lián)社4月21日訊（記者 王宏）財(cái)聯(lián)社記者從業(yè)內(nèi)獲悉，個(gè)人養(yǎng)老金制度有望出爐。據(jù)悉，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。

業(yè)內(nèi)專家表示，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶體系參考了美國(guó)成熟的第三支柱制度，從產(chǎn)品制向賬戶制轉(zhuǎn)變。而個(gè)人養(yǎng)老金的低門檻繳費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了普惠和廣覆蓋，使得廣大中低收入人群都能夠參與其中。

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。每人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限可能為12000元。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)指定或開(kāi)立，資金賬戶封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。

資深金融監(jiān)管政策專家周毅欽認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶體系參考了歐美國(guó)家特別是美國(guó)的成熟第三支柱制度，正式宣告了從產(chǎn)品制向賬戶制模式的轉(zhuǎn)換，未來(lái)必將成為中國(guó)居民養(yǎng)老的支柱型力量。這是一個(gè)長(zhǎng)期的、不可逆的過(guò)程，最終將影響所有人。

武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)、中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇核心成員董登新教授表示，個(gè)人養(yǎng)老金的設(shè)置基本上是低門檻的繳費(fèi)，主要目的是實(shí)現(xiàn)普惠和廣覆蓋。全年12000元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使得廣大中低收入人群都有可能參與其中，這也正是個(gè)人養(yǎng)老金制度所想要達(dá)到的制度效果。

養(yǎng)老金融產(chǎn)品已先行試點(diǎn)

個(gè)人養(yǎng)老金制度落地，釋放積極的信號(hào)意義。實(shí)際上，我國(guó)已經(jīng)加快推動(dòng)了第三支柱發(fā)展，以滿足居民養(yǎng)老保障需求。

2018年，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源社會(huì)保障部、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海、福建和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)出臺(tái)《養(yǎng)老目標(biāo)證券投資基金指引》，拉開(kāi)養(yǎng)老FOF的序幕。2021年9月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)的通知》，2022年2月，養(yǎng)老理財(cái)試點(diǎn)迅速擴(kuò)充到十地十機(jī)構(gòu)。2021年12月中央全面深化改革委員會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，意味著第三支柱進(jìn)入全新發(fā)展階段，養(yǎng)老金第三支柱的發(fā)展或開(kāi)啟新時(shí)代。

銀保監(jiān)會(huì)首席檢查官、辦公廳主任、新聞發(fā)言人王朝弟近日介紹，養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，總體運(yùn)行平穩(wěn)。截至目前，已有16只養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品順利發(fā)售，16.5萬(wàn)投資者累計(jì)認(rèn)購(gòu)420億元。此外，數(shù)據(jù)顯示，截至2021年10月末，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入近 6 億元，參保人數(shù) 5.1 萬(wàn)人。

從近年來(lái)金融監(jiān)管部門對(duì)于養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)稅遞延養(yǎng)老產(chǎn)品、養(yǎng)老目標(biāo)基金等產(chǎn)品的政策看，基本上都遵循著同一操作思路，先試點(diǎn)，再驗(yàn)證，效果好則快速放開(kāi)。

業(yè)內(nèi)人士對(duì)財(cái)聯(lián)社記者表示，從繳納上限來(lái)看，如果每人每年12000元的話，則每月僅為1000元。這一繳納限額實(shí)際上和已經(jīng)試點(diǎn)多年的個(gè)稅遞延養(yǎng)老產(chǎn)品完全一致。區(qū)別在于，個(gè)人養(yǎng)老賬戶中還可以購(gòu)買銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款（養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款）、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金，產(chǎn)品選擇面更大。

第三支柱建設(shè)刻不容緩

人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題，日漸受到廣泛關(guān)注。相較已覆蓋超十億人的第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，代表私人養(yǎng)老金的第二、三支柱尚有很大發(fā)展空間，尤其是第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金，發(fā)展階段仍處于破冰期。

根據(jù)第七次人口普查數(shù)據(jù)和世界銀行數(shù)據(jù)，我國(guó)人口老齡化程度快速加深。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)60歲及以上人口為2.64億，占我國(guó)人口數(shù)量比例為18.70%，與上個(gè)十年相比，上升幅度提高2.51個(gè)百分點(diǎn)。65歲及以上人口1.91億，占全球老年人口總量的26.4%，同2018年相比，上升1.9個(gè)百分點(diǎn)；占我國(guó)人口數(shù)量比例為13.5%，與上個(gè)十年相比，上升幅度提高2.72個(gè)百分點(diǎn)。

招商證券非銀團(tuán)隊(duì)則表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)符合預(yù)期，盡管初始階段的稅優(yōu)規(guī)模有限，但長(zhǎng)期發(fā)展空間廣闊。產(chǎn)品端不同類型產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)各不相同，公募基金進(jìn)攻屬性顯著，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在長(zhǎng)期性和服務(wù)方面具備優(yōu)勢(shì)。展望未來(lái)，人口老齡化和政府加速引導(dǎo)下，商業(yè)保險(xiǎn)公司將在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)積極布局，打開(kāi)第二增長(zhǎng)曲線。

標(biāo)簽： 個(gè)人賬戶

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